Straipsnio turinys
Kai el. parduotuvė pradeda augti, anksčiau ar vėliau iškyla klausimas: ką reikia perduoti VMI ir ar mano svetainė tam pasiruošusi. Aplink i.SAF ir i.VAZ yra daug painiavos, todėl šiame straipsnyje aiškiai atskirsiu du dalykus — kas yra teisinė prievolė, o kas tiesiog patogus techninis sprendimas.
Iš karto svarbiausia mintis: VMI nereikalauja, kad jūsų WooCommerce parduotuvė kažką siųstų tiesiogiai. Prievolė tenka jums kaip mokesčių mokėtojui, o duomenys paprastai teikiami iš apskaitos sistemos.
Kas yra i.SAF ir kam jis privalomas
i.SAF yra VMI išmaniosios mokesčių administravimo sistemos posistemė, per kurią teikiami PVM sąskaitų faktūrų registrai — tiek išrašytų, tiek gautų dokumentų duomenys. Prievolė taikoma PVM mokėtojams, įskaitant užsienio įmones, registruotas PVM mokėtojomis Lietuvoje.
Registrai teikiami kas mėnesį, iki kito mėnesio 20 dienos. Duomenys pateikiami standartizuotu XML formatu arba suvedami VMI aplinkoje. Jei nesate PVM mokėtojas, i.SAF prievolės paprastai neturite.
Kas privaloma, o kas — patogumas
| Dalykas | Statusas |
|---|---|
| Teikti PVM sąskaitų faktūrų registrus per i.SAF (PVM mokėtojui) | Privaloma pagal VMI. |
| Laikytis mėnesinio termino iki 20 dienos | Privaloma pagal VMI. |
| Naudoti standartizuotą XML formatą | Privaloma, jei teikiate failu. |
| Automatinis sąskaitų perdavimas iš WooCommerce į apskaitą | Techninis patogumas. |
| Sąskaitos generavimas iš karto po apmokėjimo | Techninis patogumas. |
| Tiesioginė svetainės jungtis su VMI | Nereikalaujama; duomenis teikia apskaitos sistema. |
Kur čia el. parduotuvė
Praktiškai el. parduotuvės vaidmuo yra vienas — laiku ir teisingai perduoti pardavimo duomenis į apskaitos sistemą, kuri jau moka formuoti i.SAF registrus. Būtent todėl integracija su Sąskaita123, Rivile ar kita sistema netiesiogiai padeda įvykdyti prievolę: ne todėl, kad to reikalauja VMI, o todėl, kad be jos duomenys į apskaitą patenka pavėluotai ir su klaidomis.
Jei sąskaitas iš parduotuvės į apskaitą perkeliate ranka arba CSV failais kartą per mėnesį, didžiausia rizika yra ne bauda, o neatitikimai: dalis užsakymų dingsta, dalis dubliuojasi, o registrai nesutampa su banko išrašais.
Norite, kad pardavimų duomenys į apskaitą keliautų tvarkingai ir be rankinio darbo?
i.VAZ: kada tai apskritai jūsų reikalas
i.VAZ yra važtaraščių duomenų teikimo posistemė. Prievolė kyla, kai krovinys kraunamas ir vežamas kelių transportu tik Lietuvos teritorijoje, o siuntėjas ir gavėjas yra ūkinę veiklą vykdantys subjektai.
Yra svarbių išimčių. Duomenų teikti nereikia, pavyzdžiui, kai siuntėjas ir gavėjas yra tas pats asmuo, kai siuntėjas nėra PVM mokėtojas, taip pat kai siuntėjo pajamos iš ūkinės veiklos per paskutinius 12 mėnesių neviršijo nustatytos ribos. Atskirai numatytos išimtys pašto ir kurjerių siuntoms bei kroviniams, vežamiems į užsienį ar iš jo.
Būtent dėl kurjerių siuntų išimties dauguma B2C el. parduotuvių su i.VAZ tiesiogiai nesusiduria. Tačiau situacija pasikeičia, jei vežate savo transportu į savo sandėlį, aptarnaujate B2B klientus ar pristatote didesnes siuntas patys.
Kada verta rimtai pasidomėti i.VAZ
- Vežate prekes savo transportu tarp savo padalinių ar į partnerio sandėlį.
- Aptarnaujate B2B klientus ir pristatote krovinius patys.
- Dirbate su didmenininkais, kurie prašo važtaraščio duomenų.
- Naudojate ne kurjerių, o krovininio transporto paslaugas Lietuvoje.
- – Siunčiate tik smulkias B2C siuntas kurjeriu — tada prievolė dažniausiai neaktuali.
Važtaraščio duomenys teikiami ne anksčiau kaip 7 dienos iki planuojamo vežimo ir ne vėliau kaip iki važtaraštyje nurodyto vežimo laiko. Kadangi taisyklės turi niuansų, konkretų savo atvejį verta pasitikslinti su buhalteriu arba VMI.
Ką techniškai daryti parduotuvės pusėje
Praktiniai žingsniai
- Susitvarkykite dokumentų srautąNuspręskite, kuriuo momentu užsakymas virsta sąskaita ir kas ją formuoja.
- Sujunkite parduotuvę su apskaitaIntegracija su apskaitos sistema pašalina rankinį perkėlimą ir dubliavimą.
- Užtikrinkite rekvizitų surinkimąVerslo klientams checkout’e turi būti įmonės kodo ir PVM kodo laukai.
- Suderinkite PVM tarifusWooCommerce mokesčių klasės turi atitikti apskaitos sistemos PVM tipus.
- Numatykite grąžinimų logikąKreditiniai dokumentai taip pat patenka į registrus.
- Pasitikrinkite kas mėnesįUžsakymų skaičius parduotuvėje ir dokumentų skaičius apskaitoje turi sutapti.
Dažni klausimai
Ar mano WooCommerce parduotuvė turi jungtis prie VMI?
Ne. Duomenis VMI teikia apskaitos sistema arba jūs pats per VMI aplinką. Parduotuvės uždavinys — teisingai perduoti pardavimus į apskaitą.
Ar i.SAF taikomas ne PVM mokėtojui?
Paprastai ne. Prievolė siejama su PVM mokėtojo statusu, todėl savo atvejį pasitikslinkite su buhalteriu.
Iki kada reikia pateikti registrus?
Iki kito mėnesio 20 dienos.
Ar reikia teikti ir gautų sąskaitų duomenis?
Taip, i.SAF apima tiek išrašytų, tiek gautų PVM sąskaitų faktūrų registrus.
Ar kurjerio siuntai reikia i.VAZ?
Pašto ir kurjerių siuntoms numatytos išimtys, todėl daugeliu B2C atvejų prievolės nėra. Vežant savo transportu situacija kitokia.
Kas atsitinka pavėlavus?
Už nepateiktus ar pavėluotai pateiktus duomenis numatyta administracinė atsakomybė.
Ar užtenka Excel failo?
Duomenis galima teikti ir suvedant rankiniu būdu, bet augant apimtims tai tampa nepraktiška ir klaidinga.
Ar man reikia atskiro įskiepio i.SAF?
Ne. Reikia, kad apskaitos sistema mokėtų formuoti registrus, o parduotuvė laiku perduotų duomenis.
Trumpai: VMI reikalauja tvarkingos apskaitos ir laiku pateiktų registrų, o ne konkrečios svetainės funkcijos. Integracija tarp parduotuvės ir apskaitos yra būdas tai pasiekti be nuolatinio rankinio darbo.
